보험료(기여금) 계산기

보험료(사회보험) 계산기 - 급여세

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보험료(기여금)란?

보험료(страховые взносы)는 고용주와 자영업자가 국가 사회보험 기금에 납부하는 의무 납부금입니다. 연금, 의료, 사회복지 급여의 재원이 됩니다.

기여금 종류

• 연금 보험(PFR/ПФР): 급여의 22% (한도 초과분 10%)
• 의료 보험(FFOMS/ФФОМС): 급여의 5.1% (한도 없음)
• 사회 보험(FSS/ФСС): 급여의 2.9% (한도 초과분 0%)
• 산재(상해) 보험(FSS/ФСС): 업종에 따라 0.2–8.5%

표준 고용주 요율(2024)

합계: 30.2% + 산재 요율

• PFR: 22%
• FFOMS: 5.1%
• FSS(사회): 2.9%
• FSS(산재): 0.2% (표준 사무직)

계산 공식

기여금 = 총 급여 × 요율 %

예시(표준 요율):

• 월 급여: $3,000
• PFR(22%): $3,000 × 0.22 = $660
• FFOMS(5.1%): $3,000 × 0.051 = $153
• FSS 사회(2.9%): $3,000 × 0.029 = $87
• FSS 산재(0.2%): $3,000 × 0.002 = $6
• 합계: $660 + $153 + $87 + $6 = $906
• 총 비용: $3,000 + $906 = $3,906

기여금 한도(2024)

연금 보험:

• 한도: 1,917,000 루블/년 (~$20,833/월, 92 RUB/$ 기준)
• 한도까지: 22%
• 한도 초과: 10%

사회 보험:

• 한도: 1,340,000 루블/년 (~$14,583/월)
• 한도까지: 2.9%
• 한도 초과: 0%

의료 보험:

• 한도 없음
• 항상: 5.1%

자영업자(IP) 기여금

고정 기여금(2024):

• 연금: 36,723 루블 (~$399/년)
• 의료: 9,119 루블 (~$99/년)
• 합계: 45,842 루블 (~$498/년)

추가 연금(소득 > 300,000 루블):

• (소득 - 300,000 루블)의 1%
• 최대: 293,784 루블 (~$3,193/년)

예시: 소득 1,000,000 루블인 IP

• 고정: 45,842 루블
• 추가: (1,000,000 - 300,000) × 1% = 7,000 루블
• 합계: 52,842 루블 (~$574/년)

IT 기업 우대 요율

요건을 충족하는 IT 기업은 낮은 요율을 적용받습니다:

• PFR: 6% (기존 22%)
• FFOMS: 0.1% (기존 5.1%)
• FSS: 1.5% (기존 2.9%)
• 합계: 7.6% + 산재 (기존 30.2%)

요건:

• 디지털 개발부 인증
• IT 매출이 총매출의 70% 초과
• IT 전문 인력 최소 7명
• 평균 급여 ≥ 지역 최저임금 × 3

산재(상해) 보험 요율

위험 등급 32개(0.2% ~ 8.5%):

• 1등급(0.2%): 사무직, 컨설팅, IT
• 5등급(0.6%): 제조, 소매
• 10등급(1.1%): 건설
• 32등급(8.5%): 광업, 유해 산업

납부 기한

• 매월: 다음 달 15일까지
• 예시: 1월분은 2월 15일까지 납부
• 통합 납부: 2023년부터 모든 기여금을 한 번에 납부
• 보고: 분기/연간 보고서를 세무 당국에 제출

연체 시 벌칙

• 연체 이자: 기준금리의 1/300을 일 단위로 적용
• 벌금: 미납액의 20%(고의: 40%)
• 계좌 차단: 은행 계좌가 동결될 수 있음

누가 기여금을 내나요?

대상:

• 고용주(직원 급여 기준)
• 개인사업자(IP)
• 자영업자(NPD – 낮은 요율)
• 전문직(변호사, 공증인 등)

면제(예):

• 학생(장학금)
• 연금 수급자
• 고용센터 등록 실업자

자주 발생하는 실수

• 기준 금액 오류: 급여뿐 아니라 모든 보상을 포함
• 한도 누락: 임계치 초과분에 대한 요율 조정 미적용
• 요율 오류: 연도별 변동(최신 요율 사용)
• 납부 지연: 다음 달 15일까지 납부
• 분류 오류: 업종별 산재 위험등급을 올바르게 선택

기여금 기준에 포함/제외

포함:

• 급여 및 임금
• 보너스 및 수당
• 휴가수당
• 병가(처음 3일은 고용주 부담)

제외:

• 국가 급여(출산, 실업 등)
• 업무 경비 보상
• 퇴직금(최대 3개월 급여까지)
• 재정 지원(연 4,000 루블까지)

💡 팁: IT 기업이라면 디지털 개발부 인증을 받아 30.2% 대신 7.6% 요율을 적용받을 수 있는지 확인하세요. 급여 $3,000 기준 월 $678까지 절감될 수 있습니다. 자영업자(IP)라면 월 매출이 ~$10,000를 넘을 때 법인 구조가 더 효율적일 수 있습니다. 연체를 피하려면 매월 15일까지 꼭 납부하세요. 하루만 늦어도 연체 이자(기준금리의 1/300)가 발생합니다.